Сколько самозанятый платит в ПФР и ОМС в 2026 году — тарифы и оплата через ВТБ

С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых — граждан, которые работают на себя без регистрации ИП или ООО. Однако даже при таком упрощённом статусе остаются обязательства перед государством: страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2026 году правила остались прежними, но многие самозанятые до сих пор путаются в суммах, сроках и способах оплаты — особенно если речь идёт о переводе через ВТБ.

В этой статье разберём: Какие именно взносы должен платить самозанятый? Как рассчитываются суммы для ПФР и ОМС? Можно ли оплатить их через ВТБ Онлайн или мобильное приложение? Что будет, если просрочить платеж или не заплатить вообще?

Также приведём пошаговую инструкцию для оплаты и ответим на частые вопросы.

Кто считается самозанятым и должен ли он платить страховые взносы?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 4.1), самозанятыми признаются физические лица, которые:

• 🔹 Ведут деятельность без найма работников (или с привлечением не более 5 человек по договорам ГПХ).
• 🔹 Получают доход от продажи товаров, работ или услуг (например, репетиторы, фрилансеры, таксисты, хендмейк-мастера).
• 🔹 Не являются индивидуальными предпринимателями (ИП) или главами КФХ.
• 🔹 Зарегистрированы в приложении «Мой налог» и платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%.

Несмотря на упрощённую систему налогообложения, самозанятые не освобождены от страховых взносов. В отличие от ИП, которые платят фиксированные взносы «за себя», самозанятые перечисляют средства только в двух случаях:

1. 1️⃣ Если их годовой доход превышает 300 000 рублей.
2. 2️⃣ Если они добровольно решили сделать взносы для формирования пенсии или получения медицинской страховки.

Сколько самозанятый должен платить в ПФР в 2026 году?

Взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) для самозанятых рассчитываются по особой схеме. Если ваш годовой доход превысил 300 000 рублей, вы обязаны заплатить:

• 💰 1% от суммы превышения над 300 000 руб. (но не более 8-кратного фиксированного взноса ИП).
• 📅 Срок уплаты — до 1 июля года, следующего за отчётным (например, за 2026 год — до 01.07.2026).

Пример расчёта:

Если ваш доход за 2026 год составил 500 000 рублей, то сумма превышения — 200 000 руб. (500 000 − 300 000). Взнос в ПФР составит:

200 000 × 1% = 2 000 рублей.

Что входит в доход для расчёта?

В доход включаются все поступления от деятельности на НПД, кроме:

- Возвратов от покупателей

- Грантов и субсидий

- Доходов от продажи имущества (если оно не использовалось в бизнесе)

Важно: даже если вы не достигли порога в 300 000 руб., вы можете добровольно платить взносы в ПФР, чтобы:

• 📈 Формировать пенсионные баллы (1 балл ≈ 1 300 руб. в 2026 году).
• 🏥 Получать медицинское страхование (если не работаете по трудовому договору).

Взносы в ОМС: обязательны ли они для самозанятых?

В отличие от ПФР, взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) для самозанятых не являются обязательными, если их доход не превышает 300 000 руб. в год. Однако без уплаты взносов вы:

• ❌ Не сможете пользоваться бесплатной медициной по полису ОМС (кроме экстренной помощи).
• ❌ Не будете застрахованы на случай болезни или травмы, не связанной с работой.

Если вы хотите сохранить полис ОМС, можно:

1. 1️⃣ Платить взносы добровольно (размер — 8 426 рублей в год в 2026 году, как для неработающих граждан).
2. 2️⃣ Заключить договор с работодателем (даже на 0,1 ставки) — тогда взносы за вас заплатит компания.

Как оплатить страховые взносы через ВТБ?

Оплатить взносы в ПФР и ОМС можно несколькими способами через ВТБ:

1. 📱 Мобильное приложение ВТБ Онлайн:
   • Откройте раздел «Платежи» → «Налоги, штрафы, бюджетные платежи».
   • Выберите «Страховые взносы ИП и самозанятых».
   • Введите ИНН, сумму и реквизиты (можно найти на сайте ФНС или в личном кабинете «Мой налог»).

💻 Личный кабинет ВТБ Онлайн на сайте:

Аналогичный путь: «Платежи и переводы» → «Оплатить налоги» → ввести данные.

🏦 Банкомат или отделение ВТБ:

Потребуется паспорт и реквизиты для оплаты (можно распечатать квитанцию заранее).

ИНН самозанятого|Сумма взноса (рассчитанная по правилам)|Реквизиты ПФР или ФФОМС (можно взять на сайте ФНС)|Денежные средства на счёте или карте-->

Комиссия: ВТБ не берёт комиссию за оплату налогов и взносов через свой банк. Если вам предлагают заплатить комиссию — это мошенники!

Что будет, если не платить или просрочить взносы?

Если вы обязаны платить взносы (доход >300 000 руб.), но проигнорировали это требование, последствия будут серьёзными:

Нарушение	Штраф/Последствия
Неуплата взносов в ПФР	💸 20% от неуплаченной суммы + пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки).
Просрочка более 3 месяцев	⚖️ Возможно блокирование счёта в «Мой налог» до погашения долга.
Отсутствие полиса ОМС	🏥 Отказ в бесплатном лечении (кроме экстренных случаев).

Пример:

Если вы должны были заплатить 2 000 руб. в ПФР, но не сделали этого до 1 июля, к 1 августа вам начислят:

2 000 × 20% = 400 руб. штрафа + пени за 30 дней (примерно 20–30 руб., в зависимости от ключевой ставки).

⚠️ Внимание:

Если вы не платите взносы в ПФР более 2 лет подряд, налоговая может принудительно снять вас с учёта как самозанятого. Это означает, что вы потеряете право работать на НПД и будете обязаны регистрироваться как ИП или платить НДФЛ по ставке 13%.

Пошаговая инструкция: как рассчитать и оплатить взносы

Чтобы не ошибиться с суммой и сроками, следуйте этому алгоритму:

1. 📊 Посчитайте годовой доход:

   Сложите все поступления от самозанятости за год (данные берутся из чеков в «Мой налог»).

2. 🧮 Определите, нужно ли платить:

   Если доход >300 000 руб. → рассчитайте 1% от превышения.

   Если доход ≤300 000 руб. → взносы не обязательны (но можно платить добровольно).

3. 📄 Получите реквизиты:

   Для ПФР: УФК по вашему региону (КБК 182 1 02 02140 06 1110 160).

   Для ОМС: ФФОМС вашего региона (КБК 182 1 02 02101 08 1010 160).

4. 💳 Оплатите через ВТБ:

   Используйте инструкцию из предыдущего раздела.

5. 📋 Сохраните квитанцию:

   Она понадобится для подтверждения платежа (на случай проверки).

Если сомневаетесь в расчётах, воспользуйтесь калькулятором на сайте ФНС или обратитесь в налоговую по телефону 8 800 222-22-22.

Частые ошибки самозанятых при уплате взносов

Даже опытные самозанятые иногда допускают ошибки. Вот самые распространённые:

• 🔢 Неверный расчёт дохода:

  Забывают вычесть возвраты или учитывают доходы, не связанные с НПД (например, продажу личного имущества).

• 📅 Путают сроки:

  Платеж за 2026 год нужно сделать до 1 июля 2026, а не до 31 декабря 2026.

• 🏦 Оплачивают по старым реквизитам:

  КБК и счета фондов могут меняться — всегда проверяйте актуальные данные на сайте ФНС.

• 💸 Платят лишнее:

  Например, добровольно перечисляют взносы в ОМС, хотя работают по трудовому договору (и работодатель уже платит за них).

⚠️ Внимание:

Если вы совмещаете самозанятость с работой по найму, уточните у бухгалтерии работодателя, платит ли он за вас взносы в ПФР и ОМС. Если да, то добровольные платежи могут быть излишними!

FAQ: Ответы на частые вопросы

Могу ли я не платить взносы, если мой доход меньше 300 000 руб.?

Да, если ваш годовой доход от самозанятости не превысил 300 000 рублей, вы не обязаны платить взносы в ПФР и ОМС. Однако без взносов в ОМС вы потеряете полис обязательного медицинского страхования (кроме экстренной помощи).

Как узнать, сколько я уже заплатил взносов?

Проверьте историю платежей в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Также можно запросить выписку в ПФР через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.

Можно ли вернуть переплаченные взносы?

Да, если вы ошиблись с суммой и переплатили, можно вернуть деньги. Для этого подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства с приложением платежных документов. Срок рассмотрения — до 1 месяца.

Что делать, если не хватает денег на уплату взносов?

Вы можете:

• Оформить рассрочку или отсрочку через ФНС (нужно подать заявление с обоснованием).
• Уменьшить доходы в текущем году (например, перенести часть сделок на следующий год).
• Взять кредит или займ на оплату взносов (но учитывайте проценты).

Главное — не игнорируйте обязательства, иначе рискуете потерять статус самозанятого.

Нужно ли платить взносы, если я самозанятый и одновременно ИП?

Нет, если вы зарегистрированы как ИП, вы платите фиксированные взносы за себя (в 2026 году — 45 842 руб. в ПФР + 8 426 руб. в ОМС). Взносы как самозанятый платить не нужно, даже если вы совмещаете оба статуса.